主持人：各位网友，大家好！这里是西藏自治区政府门户网站政务访谈活动的现场，今天我们邀请到的嘉宾是国家税务总局西藏自治区税务局党委委员、总经济师曹杰锋，就我区的减税降费政策实施情况与大家进行交流，曹总经济师，您好。

嘉宾：您好！主持人，您好，各位网友。

主持人：曹总经济师，我们知道今年的一个热点话题暨关键词当属“减税降费”，您能否介绍一下我区开展的各项减税降费工作，实施的背景和有哪些重大意义？

嘉宾：主持人您好，刚才谈到的“减税降费”，具体来说是近年来，党中央、国务院部署实施的一系列力度大国务院深化供、内容实、范围广的减税降费措施，有力促进了创业创新，有力推动了经济社会发展。而今年以来实施的更大规模减税降费则是党中央、给侧结构性改革、推进经济高质量发展的重大决策，是减轻企业负担、激发市场主体活力的重大举措，是刀刃向内、壮士断腕的重大改革，可以说，实施更大规模减税降费是应对经济下行压力的“必有之战”。

自治区党委、政府也多次对全区减税降费工作进行安排指导。齐扎拉主席亲自带队到自治区税务局开展减税降费专项调研并主持召开座谈会，强调：“要充分认识减税降费对减轻纳税人负担、激发微观主体活力、促进经济增长的重大意义，要正确认识和充分把握当前实施减税降费规模空前和导向精准两大特征，严格按照国家、自治区减税降费工作的部署和要求，不折不扣、坚定有序地推进各项改革举措落地落实”。

全区实施减税降费工作是在自治区党委、政府的坚强领导下，在各系统、各部分紧密配合的沟通协调联络下统筹推进、落地生根，不断取得新成效的。

主持人：今年我区实施大规模减税降费工作以来，有效地推动我区经济发展，您能介绍一下税务部门落实减税降费的总体情况吗？

嘉宾：今年以来，在党中央、国务院的统一部署下，在自治区党委、政府坚强领导下，在国家税务总局的正确指引下，自治区税务局认真贯彻落实党中央、国务院实施更大规模减税降费政策措施的决策部署，减税降费效应不断释放。各项宏观调控政策有序实施效应持续显现，我区经济运行总体平稳、稳中有升。1-9月，全区累计实现减税降费325,027.29万元。其中，2018年出台的减税降费政策在2019年实现翘尾减免110,960.49万元； 2018年到期后在2019年延续的减税政策实现减税12.82万元；2019年新出台的减税降费政策实现减免214,053.98万元。落实更大规模减税降费政策，税收优惠叠加发力，为实体经济转型升级注入活力,让企业和人民过好日子，政府就要过紧日子。短期看，减税直接体现为政府减收，随着更大规模减税降费政策的落地，上半年税收收入增速明显回落。

主持人：前三个季度全区减税降费额度达到32.5亿元，这个是纳税人得到的真金白银，请您再详细介绍一下，减税降费对全区经济起到的推动作用？

嘉宾：一是从财政收入来讲，地方财力减收让利于民。财政收入减少了，更是进一步降低小微企业负担，着眼于固本培元，能极大程度上减轻全区的企业负担、激发市场活力，是优化收入分配格局的重要改革，是宏观政策支持稳增长、保就业、调结构的重大抉择。

二是从企业角度来讲。企业税费成本降低，提升了企业盈利水平。减税降费进一步降低了企业的税费成本，巩固了供给侧结构性改革降成本成效，直接提升了企业盈利水平。批发和零售业和建筑业等11个行业大类均享受减税降费优惠，行业减免规模均超过千万元，占减免总额的90%左右。其中，批发零售业、建筑业、住宿和餐饮业、租赁和商务服务业达到60%以上。从以上行业减税规模来看，减税降费对从事批发零售及与旅游业相关上下游企业带来实实在在的经济利益。从全区的纳税户构成情况来看，增值税小规模纳税人提高起征点的主要受益者为个体工商户，为全区外来经商及本地从事个体经营释放改革红利，稳定业主人心、营造良好经商环境提供了税收支持。

三是从分经济类型来看，此次减税降费政策的出台对全区民营企业的惠及面最大，民营经济成为最大受惠主体。有限责任公司和个体经营户减免242634.29万元，占74.65%，成为减税降费红利的最大享受者。

税负的降低、财务成本支出的减少，直接增加了企业利润，增强了企业发展壮大的信心，企业除了扩大生产规模，还可以增加用工人数，提高员工工资，更好地助力西藏脱贫致富。减税降费普惠性税收优惠政策切实对民营企业起到保持定力，增强信心，集中办好企业经营的作用，助推民营企业专心创业、放心投资、安心经营。减税降费降低了企业成本，为企业转型和技术革新增添了动力, 在减税政策的推动下，企业可以选择将节约的资金投放于更大项目，加快项目推进速度，提升竞争力和盈利水平。企业在获得税收红利后，可以进行设备和人力的升级改造力度，增强企业软实力。在重点企业充分享受减税降费的税收红利的同时，有效激发了全区市场繁荣。

主持人：听了您这些介绍，我感受到减税降费是促进企业发展的一个催化剂，您能再讲讲对企业经营能带来什么吗？

嘉宾：一是企业税负降低，融资环境有所改善。降低增值税税率举措，普遍惠及西藏各类行业企业，根据数据测算，全区12725户增值税一般纳税人都将不同程度受益，增值税绝大部分行业实现了税负只减不增。以西藏第一大行业批发零售业为例，在这次减税中受益最大，通过降低增值税税率，将有效改善实体经济效益，增强实体企业活力，提振企业家信心，助推行业持续快速增长。比如，西藏某藏药营销公司仅“增值税税率由16%调整至13%”一项政策（不考虑进项税额），减少增值税约1874.6万元，相应的税金及附加也将减少，企业利润增加。减税降费有效地降低企业融资成本，有助于降低企业生产经营成本，让企业有更多资金用于投资，扩大企业规模，反过来增加就业。

二是企业经营成本降低，盈利能力有所提升。这次增值税改革全面试行留抵退税制度，增值税一般纳税人符合规定的条件，可申请退还增值税增量留抵税额。对增值税进销倒挂的企业来讲将企业账面上的数字变成了“真金白银”，为企业发展注入了新活力。如拉萨市某投资公司享受增值税税率下调政策，上半年，增值税减少620.65万元，抵扣进项税额约4736.9万元。该企业计划2019年营业收入将达6亿元左右，利润预计实现2亿元。

三是研发投入增加，研发费用加计扣除额增长明显。2018年度汇算清缴，我区共有91户企业享受研发费用加计扣除政策，同比增加56户，增长160%。比如，上半年西藏某科技股份有限公司仅增值税降率就减免29.55万元，科研费用支出已经投入426.9万元，同比增加193.6万元，企业核心竞争力将得到提升。

四是企业出口价格降低，外贸扩大，国际竞争力提升。随着减税政策的落实，征税率降低及征退税率差的缩小，减少了企业资金占用及资金成本，降低了出口产品生产成本和价格，增加了国际竞争力，扩大了出口贸易额。一些原本生产保本、微利商品的企业利润空间提升，同时企业在出口价格谈判上有了更大的议价空间，增强了比较优势。

五是新办户数增加，就业稳定增长。1-10月，全区税务登记户数增长10.94个百分点。其中内资企业非私营登记户数增长12.05个百分点；私营企业登记户数增长9.5个百分点；个体工商户登记户数增长10.55个百分点；农民专业合作社登记户数增长7.05个百分点。可以看出，全社会从商意愿大幅提升，减税降费对个体工商户影响尤为明显。

主持人：下面问一个我们个人最关心的问题，减税降费对个人又有怎么样的影响呢？

嘉宾：个税改革旨在建立综合与分类相结合的个人所得税制，实施专项附加扣除政策,是优化税收制度、推动经济发展、惠及百姓民生的一项重大决策。它将以更大力度的减税红利激活发展内生动力，以更大范围的群众受益促进消费快速增长。原缴纳工资薪金所得个人所得税纳税人中因工资薪金所得基本减除费用标准的提高，有1.5万人不再需缴纳工资薪金所得个人所得税，占全区缴纳工资薪金所得个人所得税纳税人数的15%；工资薪金所得纳税人平均税负降幅约为40%左右；特别是实施专项附加扣除政策是个人所得税改革的最大亮点，做到子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人相关费用都可以扣除，进一步降低个人缴税幅度。

比如，家里两个孩子，一个读小学，一个上幼儿园，每月可扣除2000元；如果家中老人年满60岁，作为独生子女每月可扣除2000元；家里的房贷利息每月扣除1000元，这已经可以享受5000元的专项附加扣除，加上5000元的起征点，意味着在已扣除“三险一金”的情况下，月收入万元基本不必缴纳个税了。这些税收红包都实实在在地进了老百姓的腰包，增加了居民的实际收入，增强消费意愿、消费能力，对于提振市场信心，推动经济高质量发展将会发挥积极作用。

主持人：现在全国、全区都在开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，咱们税务局是如何将主题教育融入到具体的减税降费工作中呢？

嘉宾：在全区税务系统深入开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，是坚决贯彻习近平总书记关于治边稳藏重要论述的客观需要，是全面推进新时代西藏税务系统党的建设的客观需要，是更好服务经济社会发展、服务纳税人、缴费人和基层税务人的客观需要，是加快补短板、强基础、抓规范、促提升，奋力推进我区与全国同步实现税收现代化的客观需要。

我区税务系统队伍大，链条长，服务对象多；特别是在更大规模减税降费渐次展开、依法组织税费收入等各项工作艰巨繁重的情况下，扎实推进主题教育，并力求取得更多更好的实际效果，对税务系统而言意义格外重大。西藏税务系统以“理论学习有收获、思想政治受洗礼、干事创业敢担当、为民服务解难题、清正廉洁做表率、维护稳定不动摇、脱贫攻坚获全胜”这七项主要任务为目标。特别是要在深入开展主题教育中促进减税降费落实落地，坚持以解决实际问题的成效为衡量标准进一步推动税务系统主题教育走深走实。

主持人：自治区税务局是以七项任务为目标，来促进“不忘初心、牢记使命”主题教育，那是如何强化责任担当、推进减税降费的？

嘉宾：西藏税务系统以本次主题教育为契机，在工作中更加聚焦纳税人缴费人和基层税务人的切身利益，不断推动税收改革发展取得新成绩，更好服务区政府和区经济社会发展大局。进一步落实好党中央、国务院实施更大规模减税降费的决策部署，要以全面落实好减税降费检验主题教育成效。

一是扛起政治责任，把习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记关于税收工作的重要论述转化为推进税收改革发展和党的建设的实际行动，按照全面从严治党、担当作为、落实减税降费政策措施等专题集中进行研讨，交流学习心得体会。确保减税降费政策等党中央、国务院重大决策部署在税务系统落地生根。

二是做好贯通融合。从主题教育一开始，就把重点措施融合起来，递进式贯穿全过程。比如，静下心来读原著学原文悟原理，从一把手讲党课，邀请知名专家上党课，结合调研开展党委中心组学习研讨，同时，在系统内征求对区局党委的意见建议，以学起来带动改起来。

三是理顺上下联动。坚持以抓机关带系统，制定了总局机关、税务系统两套实施方案。为搞好第一批与第二批单位工作衔接，要求省以下税务部门不等不靠，先学先改起来。自治区局党委班子五名成员全部赴基层调研工作共 9 次，做到了税务系统全覆盖，撰写调研报告共7 篇，目前已经收集了七个方面的27个问题正在整改。

四是推进协同共治。实施减税降费各项工作以来，全区税务局党委班子主动向本地党委、政府主要负责人报告减税降费工作208次。其中，区局汇报6次，市（地）局汇报37次，县（区）局汇报165次。牵头举办了“减税降费政策培训解读视频研讨会”，区、市、县三级党委、人大、政府、政协相关领导和财政、人社等相关部门领导共423人参加会议并围绕减税降费专题进行了深入研讨。

主持人：全区的税务系统是如何以“不忘初心、牢记使命”主题教育为契机，切实为民服务、解决难题的？

嘉宾：“不忘初心、牢记使命”主题教育开展以来，自治区税务局按照“守初心、担使命，找差距、抓落实”的总要求，认真落实减税降费各项政策规定，坚持边学习边调研边检视边整改，把“改”字贯穿始终，近期已推出一系列服务纳税人、缴费人的硬举措，推动主题教育取得实效。

保障好纳税人、缴费人权益。为进一步维护纳税人、缴费人的合法权益，全面推行“三项制度”，研究制定配套办法和工作清单，形成“1+3+N”的制度体系，进一步优化税务执法方式。深化税务领域“放管服”改革，强化减轻税费负担、优化税后流程、规范税收执法等5大项18类57条任务落实。开展“便民办税春风行动”，细化分解4类13项49条便民服务措施，全面落实办税事项“最多跑一次”改革，深化“一厅通办”“一键咨询”。修订出台了《纳税服务投诉管理办法》《办税服务厅管理办法》，拓宽投诉渠道，规范受理流程，提高办理效率。如将各类投诉的办理时限全部压缩50%，将受理审查环节由2个工作日压缩为1个工作日。

减轻纳税人、缴费人负担。取消一批税务证明事项，继2018年底以来分两批取消35项税务证明事项后，近期再取消25项税务证明事项。其中，有5项属于原本需要纳税人专门通过第三方取得的证明，如发票丢失登报作废声明等；其余20项是原本需要纳税人提供的自有法定证照等资料，如个人身份证明、办理变更税务登记时需提供的营业执照等。

规范涉税征管业务。为适应国税地税征管体制改革后的新变化，进一步降低税费遵从成本，制定出台了《税收征管操作规范》，在实现税费和非税收入征管业务统一化、规范化和标准化的基础上，大幅精简征管业务事项和表单资料，实施“信用+风险”动态监控管理，健全以信用为基础的税收监管机制。

网上办理涉税事项。为让纳税人、缴费人多跑“网路”少跑“马路”，将大数据、云计算等技术与税收工作创新融合，持续改造升级“电子税务局”，推出10项便捷业务，优化APP移动端办税等多元缴税模式。逐步全面实现业务流程电子化、资料报送无纸化、业务审核在线化、办税渠道多元化。西藏自治区电子税务局套餐式服务也正在筹划升级中，届时，纳税人可以通过套餐式服务实现4类业务17项内容一次性办理。

银税互动促就业。与6家商业银行签订合作战略协议，联手推出“税易贷”“税穗通”“税贷通”“税融贷”“税易融”“税源贷”等6类金融信用产品，各银行业金融机构累计发放纳税信用贷款16.8亿元，小微企业获得贷款11.37亿元，带动就业1000多人，极大释放纳税信用增值应用的政策红利，最大力度支持中小企业发展。

加强监管提升质效。加大涉税专业服务机构监管，持续整治“黑中介”“中介黑”。先后制发了减税降费《监督检查工作方案》和《督察督办工作方案》；派出10个调查组抽查了7家电子发票平合、2家税控服务商，走访询问和问卷调查了2018户纳税人，抽取比对了291万余条电子底账系统数据，对全区第三方借减税降费巧立名目乱收费问题进行了全面排查整治；此外，我们对3市1区8县共12个税务机关开展了明察暗访。与5家税务师事务所建立直联工作机制，跟踪税收政策落实效果。

做好政策宣传辅导。税务部门通过各种渠道，为纳税人、缴费人提供“点对点”税费政策精准推送，有效解决纳税人、缴费人反映的咨询辅导不够精准的问题；通过对增值税税负变化异常企业持续实行“一对一”精准辅导，帮助企业用足用好减税降费政策。深入开展减税降费政策宣传解读，组建藏汉双语政策宣传辅导队、党员先锋队，编印《2019年减税降费问题汇编》，举办四轮“一竿子插到底”专题培训，确保100%做到全覆盖。截至目前，已对全区纳税人和缴费人进行宣传辅导20万余人次，举办政策专题培训1000场以上。设立12366服务热线专家坐席， 1-10月份接听了3711通减税降费相关内容电话，为纳税人解决了各种疑难问题。

主持人：下一步还有什么新的措施来更好地落实减税降费工作吗？

嘉宾：针对前期检视出的问题，准备推出便民办税缴费十条新举措，下更大决心解决好纳税人、缴费人反映强烈的痛点、堵点和难点。

一是在申报纳税方面，实行税收优惠“清单办”、出口退税“无纸办”、两个税种“合并报”。推行税收优惠政策“清单式”管理，不定期公布税收优惠事项清单，除依法须税务机关核准和向税务机关备案的特定情形外， 二是在办税缴费方面，实行实名信息“前置采”、资料不齐“容缺办”、自助办税“更便捷”、探索证明材料“免提供”。市场监督管理部门在市场主体办理注册登记时，同步采集法定代表人实名信息，税务机关通过部门间信息共享获取相关实名信息，无需再向纳税人采集；纳税人、缴费人办税资料不齐全时，只要基本条件具备、主要申请材料齐全且不影响实质性审核的，可在作出资料补正书面承诺后“先办理、后补缺”；拓展自助办理事项，逐步实现90%的常办涉税事项可在自助办税终端办理。

三是在发票使用方面，实行异常锁卡“网上解”、抵扣信息“有提醒”、发票信息“一站查”。在增值税发票管理新系统中增加纳税人端异常清卡解锁功能，解决纳税人报税盘异常锁死问题；优化增值税发票选择确认平台，提示纳税人当期应抵扣信息，避免超过抵扣期限给纳税人带来的损失；优化增值税发票查验平台功能，方便纳税人通过统一入口查询发票信息。

主持人：再次感谢曹总经济师的介绍和解答，由于时间的关系今天的访谈节目暂告一段落，也希望和欢迎网友们在栏目留言，我们也会邀请相关领域的专家进行解答。本次访谈到此结束，我们下期再见！

嘉宾：主持人再见！网友们再见！